De Cijferlijn B.V.
Contact
Afspraak maken
RekentoolsInterim FinanceWerkwijzeOver onsFAQContact
Afspraak maken
Belastingjaar 2026

Wat houdt u netto over als zzp'er?

Van winst uit onderneming naar netto besteedbaar inkomen, met de volledige fiscale opbouw stap voor stap.

Uw cijfers

Waar wilt u vanuit rekenen?

Weet u uw winst al, kies dan 'vanuit winst'. Anders rekenen we vanaf uw omzet.

Alles wat u dit jaar factureert, exclusief btw. Btw is geen omzet, u int het namens de Belastingdienst.

Verzekeringen, boekhouding, software, werkplek, vervoer en scholing. Heeft u geen kosten, vul dan 0 in.

Vul uw omzet en bedrijfskosten in om te zien wat u netto overhoudt.

Wat deze rekentool berekent

Berekent het netto besteedbaar inkomen van een IB-ondernemer op basis van de winst uit onderneming, inclusief ondernemersaftrek, mkb-winstvrijstelling, inkomstenbelasting in box 1, de heffingskortingen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.

De methode

Hoe deze berekening werkt.

Tussen wat u factureert en wat u overhoudt zitten zes stappen. De meeste ondernemers kennen de eerste en de laatste, maar onderschatten wat er daartussen gebeurt, en dat is precies waar het verschil zit tussen een grove schatting en een bruikbaar beeld.

01
Van omzet naar winst
Alles wat u factureert is omzet, geen inkomen. Uw zakelijke kosten gaan er eerst vanaf. Wat overblijft is uw winst uit onderneming, het bedrag waar de fiscale berekening op begint.
02
Ondernemersaftrek
Voldoet u aan het urencriterium, dan verlaagt de zelfstandigenaftrek uw winst. In de eerste jaren kan daar de startersaftrek bij komen. De aftrek kan nooit groter zijn dan uw winst zelf.
03
MKB-winstvrijstelling
Over de winst die na de ondernemersaftrek overblijft, wordt een vast percentage vrijgesteld. Dat percentage gaat er automatisch af en verlaagt uw belastbare inkomen verder.
04
Inkomstenbelasting in box 1
Over het belastbare inkomen dat dan overblijft, betaalt u inkomstenbelasting volgens de schijven. Het tarief loopt op naarmate uw inkomen stijgt, maar het hogere tarief geldt alleen over het deel boven de grens.
05
Heffingskortingen eraf
De algemene heffingskorting en de arbeidskorting verlagen het te betalen bedrag. De arbeidskorting hangt af van uw winst vóór de aftrekposten. Beide worden afgebouwd naarmate uw inkomen stijgt, wat verklaart waarom uw effectieve druk sneller oploopt dan het schijventarief alleen doet vermoeden.
06
Bijdrage Zorgverzekeringswet
Als ondernemer betaalt u daarnaast een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over uw belastbare winst, tot een maximum. Die komt via een aparte aanslag. Wat daarna overblijft, is uw netto besteedbaar inkomen.

Omzet, winst en inkomen zijn drie dingen

Dit is de verwarring die het vaakst voorkomt. Uw omzet is wat u factureert. Uw winst is wat daarvan overblijft na zakelijke kosten. Uw netto inkomen is wat u na inkomstenbelasting en de bijdrage Zvw daadwerkelijk kunt besteden. Bij een omzet van een ton kan het netto inkomen ruim de helft lager liggen, niet omdat er iets misgaat, maar omdat er twee stappen tussen zitten die in het gesprek vaak worden overgeslagen.

Waarom uw effectieve druk lager is dan het schijftarief

Het tarief in de schijf geldt niet over uw winst, maar over uw belastbare inkomen, en dat is door de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling lager. Daar komen de heffingskortingen nog overheen, die het te betalen bedrag verder verlagen. Uw effectieve druk, dus belasting gedeeld door winst, ligt daardoor vrijwel altijd onder het tarief van de schijf waarin u valt.

Wat dit niet is

Deze rekentool gaat uit van winst uit onderneming als enige inkomen. Een fiscale partner, ander inkomen in box 1, vermogen in box 2 of box 3, aftrekposten in de privésfeer, toeslagen en premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering of pensioen blijven buiten beschouwing. De uitkomst is daarmee een onderbouwde indicatie van uw richting, geen berekening van uw aanslag.

Aannames

Waar deze berekening van uitgaat.

  • U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting (eenmanszaak of vof).
  • De opgegeven winst is de winst vóór ondernemersaftrek.
  • Er is geen ander inkomen in box 1 naast deze winst.
  • Heffingskortingen worden volledig verrekend met de verschuldigde belasting.
  • De arbeidskorting wordt berekend over de winst vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling, zoals de Belastingdienst het arbeidsinkomen van een ondernemer definieert.
  • De bijdrage Zvw wordt berekend over het belastbaar inkomen uit de onderneming, tot het maximale bijdrage-inkomen.
Buiten de berekening

Wat deze rekentool niet meeneemt.

  • Inkomen in box 2 en box 3.
  • Fiscale partner en de verdeling van gezamenlijke aftrekposten.
  • Toeslagen en persoonsgebonden aftrek.
  • Investeringsaftrek, oudedagsreserve en andere ondernemersfaciliteiten.
  • Premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering, pensioen of lijfrente.
  • Ondernemers geboren vóór 1 januari 1946, voor wie een afwijkende eerste tariefschijf geldt.
Rekenvoorbeelden

Hoe dit in de praktijk uitpakt.

Zzp'er met een gemiddeld jaar

Boekt € 65.000 omzet, maakt € 10.000 aan zakelijke kosten en voldoet aan het urencriterium. De winst voor belasting komt daarmee op € 55.000.

Winst uit onderneming€ 55.000
Belastbaar inkomenlager dan de winst
Netto besteedbaar inkomencirca € 42.900 per jaar

Startend en onder het urencriterium

Boekt € 28.000 omzet met € 4.000 aan kosten, maar haalt het urencriterium niet. De zelfstandigenaftrek vervalt daardoor.

Winst uit onderneming€ 24.000
Ondernemersaftrekvervalt
Netto besteedbaar inkomencirca € 23.000 per jaar
Veelgestelde vragen

Goed om te weten.

Uw omzet is alles wat u factureert. Daar gaan eerst uw zakelijke kosten vanaf; wat overblijft is uw winst uit onderneming. Over die winst betaalt u inkomstenbelasting, en pas wat daarna overblijft is uw netto inkomen. Omzet is dus geen inkomen, en het verschil tussen die twee is bij veel ondernemers groter dan verwacht.
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag u eerst de ondernemersaftrek toepassen, en vervolgens gaat een percentage van de resterende winst eraf via de MKB-winstvrijstelling. Pas over het bedrag dat dan overblijft betaalt u inkomstenbelasting in box 1. De heffingskortingen verlagen dat bedrag daarna nog verder.
Het urencriterium is de eis dat u een minimum aantal uren per jaar aan uw onderneming besteedt. Haalt u dat, dan heeft u recht op de zelfstandigenaftrek, die uw belastbare winst verlaagt. Haalt u het niet, dan vervalt die aftrek en betaalt u over dezelfde winst meer belasting. Voor deeltijdondernemers is dit vaak het belangrijkste verschil in de berekening.
Nee. Deze rekentool geeft een indicatie op basis van één inkomensbron en een beperkt aantal regelingen. Uw werkelijke aanslag houdt ook rekening met een eventuele fiscale partner, ander inkomen, box 2 en box 3, aftrekposten in de privésfeer en toeslagen. Gebruik de uitkomst als richtlijn, niet als aangifte.
Het schijventarief geldt alleen over uw belastbare inkomen, en dat is door de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling lager dan uw winst. Daarnaast verlagen de heffingskortingen het uiteindelijke bedrag. Uw effectieve druk, belasting gedeeld door winst, ligt daardoor vrijwel altijd onder het tarief van de schijf waarin u valt.
Dan maakt u verlies. Deze rekentool rekent daar niet mee, omdat verliesverrekening met andere jaren een eigen set regels kent. Heeft u een verliesjaar, dan is het de moeite waard te laten kijken hoe u dat verlies het beste benut.
Ja. Naast de inkomstenbelasting betaalt u als ondernemer een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet over uw belastbare winst, tot een maximum. U ontvangt daarvoor een aparte aanslag. De rekentool trekt die bijdrage af, zodat de uitkomst uw netto besteedbare inkomen is.
Daar is geen vast omslagpunt voor. Het hangt af van uw winstniveau, hoeveel u privé nodig heeft, het gebruikelijk loon voor een dga en uw plannen op langere termijn. Wel geldt dat naarmate uw winst stijgt, de vergelijking tussen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting relevanter wordt. Dat is precies het soort vraag waar een gesprek meer oplevert dan een rekensom.

Deze rekentool geeft een indicatie op basis van de door u ingevulde gegevens en de op dat moment geldende tarieven. Een berekening houdt geen rekening met uw volledige persoonlijke en fiscale situatie en is daarom geen fiscaal of financieel advies. Wij stellen deze rekentools met zorg samen, maar aanvaarden geen aansprakelijkheid voor onjuistheden in de uitkomst of voor beslissingen die daarop worden gebaseerd. Aan een berekening kunnen geen rechten worden ontleend. Zie onze disclaimer. Wilt u weten wat er in uw situatie geldt? Neem gerust contact met ons op.

Onze dienstverlening
Belasting & Jaarrekening
Aangiften voor btw, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, en de jaarrekening zorgvuldig samengesteld.
Financieel & Zakelijk Advies
Heldere rapportages en praktisch advies voor betere financiële beslissingen.
Andere rekentools
Uurtarief zzp berekenen
Bereken welk uurtarief u nodig heeft om uw gewenste netto-inkomen te behalen.
Vennootschapsbelasting berekenen
Bereken de vpb over de belastbare winst van uw bv, inclusief de opbouw per tariefschijf.