De Cijferlijn B.V.
Contact
Afspraak maken
RekentoolsInterim FinanceWerkwijzeOver onsFAQContact
Afspraak maken
Belastingjaar 2026

Auto zakelijk of privé rijden?

Vergelijk de auto van de zaak met een privéauto, als ondernemer met een eenmanszaak of als dga.

Uw situatie

Berekening voor

U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting: de auto staat op de balans van uw onderneming, of u rijdt privé en trekt de zakelijke kilometers af.

Uw omzet min alle zakelijke kosten, behalve de kosten van deze auto.

De auto

De oorspronkelijke nieuwprijs inclusief btw en bpm, ook bij een tweedehands auto.

Soort auto

Voor een volledig elektrische auto geldt een lage bijtelling tot € 30.000 cataloguswaarde.

Afschrijving, rente, verzekering, motorrijtuigenbelasting, onderhoud en brandstof samen. Deze kosten tellen in beide scenario's mee: zakelijk betaalt de onderneming of bv ze, privé betaalt u ze zelf.

Uw kilometers

Inclusief woon-werkverkeer. Rijdt u privé, dan trekt u € 0,25 per zakelijke kilometer af van uw winst.

Vul uw situatie, de auto en uw zakelijke kilometers in om beide scenario's te vergelijken.

Wat deze rekentool berekent

Vergelijkt voor een ondernemer met een eenmanszaak of een dga met een bv twee scenario's voor dezelfde auto en dezelfde kilometers: een auto van de zaak met bijtelling, en een privéauto met een vergoeding of aftrek per zakelijke kilometer. De autokosten tellen in beide scenario's mee.

De methode

Twee scenario's, dezelfde auto en kilometers.

Deze rekentool vergelijkt twee keuzes voor dezelfde auto, met dezelfde kosten en dezelfde kilometers. Zet u de auto op de zaak, dan betaalt de onderneming of de bv de autokosten en telt de bijtelling mee als inkomen. Houdt u de auto privé, dan betaalt u de kosten zelf en krijgt u per zakelijke kilometer een vast bedrag: als ondernemer als aftrek van uw winst, als dga als onbelaste vergoeding van de bv. Het verschil tussen beide uitkomsten is wat de keuze u per jaar oplevert of kost.

Waarom de autokosten zo zwaar wegen

Afschrijving, rente, verzekering, motorrijtuigenbelasting, onderhoud en brandstof zijn op de zaak aftrekbaar; privé betaalt u ze uit uw netto inkomen. Die kosten verschillen zo sterk per auto en per gebruiker dat er geen bedrag bestaat dat voor iedereen klopt. Wij vullen daar niets voor in: een verzonnen gemiddelde zou de vergelijking in de ene of de andere richting beslissen zonder dat u het merkt.

Uw eigen tarief, zonder dat u het hoeft op te zoeken

De bijtelling en de autokosten werken door tegen het tarief waarin uw inkomen valt. Daarom vraagt de rekentool naar uw winst of, als dga, naar uw salaris en de winst van de bv. De tool rekent beide scenario's daarmee volledig door, inclusief heffingskortingen en de bijdrage Zvw.

Wat buiten de vergelijking blijft

Btw op de aanschaf en de autokosten, de btw-correctie voor privégebruik en de investeringsaftrek blijven buiten beschouwing. Ook een eigen bijdrage voor privégebruik, die de bijtelling verlaagt, is niet meegenomen. Bij een dga telt geld dat in de bv blijft even zwaar als geld privé; de box 2-belasting bij een latere uitkering zit niet in de vergelijking.

Aannames

Waar deze berekening van uitgaat.

  • Dezelfde auto, dezelfde autokosten en dezelfde kilometers in beide scenario's.
  • Eenmanszaak: bij de auto van de zaak zijn alle autokosten aftrekbaar en wordt de bijtelling bij de winst opgeteld, maximaal tot de autokosten. Bij de privéauto trekt u het vaste bedrag per zakelijke kilometer af van de winst.
  • Dga: bij de auto van de zaak betaalt de bv de autokosten en betaalt u loonheffing en bijdrage Zvw over de bijtelling. Bij de privéauto betaalt u de kosten zelf en krijgt u de onbelaste kilometervergoeding van de bv.
  • Bij een dga telt geld dat na vennootschapsbelasting in de bv blijft even zwaar als geld privé; box 2 bij een latere uitkering valt buiten de vergelijking.
  • De autokosten zijn uw eigen inschatting en geen fiscaal vastgesteld bedrag.
Buiten de berekening

Wat deze rekentool niet meeneemt.

  • Btw-aspecten van de aanschaf, de autokosten en het privégebruik (btw-correctie).
  • De investeringsaftrek bij een zakelijke auto.
  • Een eigen bijdrage voor privégebruik.
  • Startersaftrek, AOW-leeftijd en ander inkomen naast de winst of het salaris.
  • Vergoedingen boven het onbelaste maximum, die als loon worden belast.
Rekenvoorbeelden

Hoe dit in de praktijk uitpakt.

Veel zakelijke kilometers

Een ondernemer rijdt jaarlijks veel zakelijke kilometers en gebruikt de auto daarnaast ook privé boven de kilometergrens.

Auto van de zaakkosten aftrekbaar, bijtelling erbij
Privéautokilometeraftrek, kosten zelf betaald
Verschilper jaar, met de gunstigste optie benoemd

Dure auto, weinig zakelijke kilometers

Een auto met een hoge cataloguswaarde wordt vooral privé gebruikt en maar beperkt zakelijk ingezet.

Bijtellinghoog door de cataloguswaarde
Vergoedingbeperkt door weinig zakelijke kilometers
Uitkomstvaak in het voordeel van privé
Veelgestelde vragen

Goed om te weten.

Wat u per jaar netto overhoudt bij twee keuzes voor dezelfde auto: de auto op de zaak zetten en bijtelling betalen, of de auto privé houden en per zakelijke kilometer een vaste vergoeding of aftrek krijgen. In beide gevallen tellen de autokosten mee. Het gaat om het jaarlijkse verschil in geld, niet om de volledige kosten van autobezit.
Afschrijving, rente, verzekering, motorrijtuigenbelasting, onderhoud en brandstof verschillen per auto en per gebruiker, en zijn geen fiscaal vastgesteld bedrag. Juist die kosten bepalen of een auto van de zaak loont: zakelijk zijn ze aftrekbaar, privé betaalt u ze zelf. Wij vullen daar niets voor u in, omdat een verzonnen aanname de vergelijking waardeloos maakt.
Omdat de bijtelling en de autokosten tegen uw eigen tarief doorwerken, en dat tarief hangt af van uw inkomen. Als ondernemer met een eenmanszaak rekent de tool uw netto inkomen twee keer volledig door; als dga uw nettosalaris en de vennootschapsbelasting van de bv. U hoeft dus geen belastingtarief op te zoeken.
Voor de bijtelling maakt het niet uit of de auto gekocht of geleaset is: zodra de zaak de auto ter beschikking stelt en u rijdt er privé in, geldt de bijtelling. Wat wel verschilt zijn de kosten aan de kant van de onderneming, en die vallen buiten deze vergelijking.
Dan vervalt de bijtelling, mits u dat sluitend kunt aantonen. De auto van de zaak wordt dan fiscaal een stuk aantrekkelijker, en dat ziet u direct terug in de vergelijking. De rekentool geeft dit expliciet aan bij het resultaat.
Bronnen

Waar deze cijfers vandaan komen.

Deze rekentool geeft een indicatie op basis van de door u ingevulde gegevens en de op dat moment geldende tarieven. Een berekening houdt geen rekening met uw volledige persoonlijke en fiscale situatie en is daarom geen fiscaal of financieel advies. Wij stellen deze rekentools met zorg samen, maar aanvaarden geen aansprakelijkheid voor onjuistheden in de uitkomst of voor beslissingen die daarop worden gebaseerd. Aan een berekening kunnen geen rechten worden ontleend. Zie onze disclaimer. Wilt u weten wat er in uw situatie geldt? Neem gerust contact met ons op.

Onze dienstverlening
Financieel & Zakelijk Advies
Heldere rapportages en praktisch advies voor betere financiële beslissingen.
Belasting & Jaarrekening
Aangiften voor btw, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, en de jaarrekening zorgvuldig samengesteld.
Andere rekentools
Bijtelling auto
Bereken de bijtelling voor privégebruik van uw auto van de zaak, en wat die netto kost.